Le PER sur-mesure Nalo

‍Envisagez-vous d'économiser pour préparer votre retraite ? Le Plan Épargne Retraite est la solution idéale pour vous. Ce placement financier permet d’épargner sur le long terme et offre des avantages fiscaux en fonction de votre situation. Il sert à se constituer un capital ou un complément de revenus spécifiquement pour votre retraite. Découvrez comment fonctionne le PER, ses avantages et comment en ouvrir un.

Comprendre le PER

Le Plan Épargne Retraite est un dispositif d'épargne mis en place par la loi Pacte, permettant de se constituer une épargne à long terme, bloquée jusqu'à l'âge de la retraite.

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Ce placement financier est accessible à toute personne majeure, qu'elle soit travailleur indépendant ou salarié. Ce produit d'épargne remplace les anciens dispositifs individuels tels que le PERP et le contrat Madelin.‍

Le PER, comment ça marche ?

Le fonctionnement du Plan Épargne Retraite repose sur un mécanisme d'épargne à long terme. Durant la phase d'épargne, vous réalisez des versements, réguliers ou non, qui sont ensuite investis selon le mode de gestion choisi.

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Il existe trois compartiments de versements :

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• les cotisations personnelles déductibles du revenu imposable,
• les versements issus de l'épargne salariale,
• les versements obligatoires.

Chaque compartiment suit des règles spécifiques de déblocage. À l'approche de l'âge de la retraite, vous pouvez choisir entre une sortie en capital (totale ou partielle) ou en rente viagère. Des cas exceptionnels de déblocage anticipé sont également prévus.

Pourquoi ouvrir un Plan Épargne Retraite ?

Ce placement financier présente un intérêt majeur pour la préparation de votre retraite. Étant un produit d'épargne à long terme, il permet de se constituer progressivement un capital pour la retraite.

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Le premier avantage du PER réside dans sa flexibilité. Vous pouvez réaliser des versements réguliers, ponctuels ou adaptés à votre rythme, aidant ainsi à moduler votre effort d'épargne selon vos capacités financières.

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Le PER propose également un cadre fiscal attrayant. Les versements effectués sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui permet de réduire votre impôt sur le revenu. De surcroît, les intérêts générés sont capitalisés sans être soumis à l'impôt durant la phase d'épargne mais avec une soumission à la sortie.

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En outre, cette solution d’épargne offre une sortie flexible. Lors de votre retraite, vous avez le choix entre une sortie en capital, en rente viagère ou une combinaison des deux.

À qui est destiné le PER ?

Ce contrat est accessible à tous, indépendamment de la profession exercée. Toutefois, il convient particulièrement bien à trois catégories de personnes.

Les personnes fortement imposées

Ceux qui se trouvent dans les tranches marginales d'imposition élevées, comme la tranche à 30 % ou plus, bénéficient grandement du PER. Les contributions versées sur le PER sont déductibles du revenu imposable, sous certaines limites légales. Ainsi, plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus vous bénéficiez d'une réduction d'impôt substantielle.

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💡Vous pouvez trouver le montant maximal pour une meilleure déductibilité directement sur votre fiche d'imposition.

Les personnes souhaitant percevoir un capital à la retraite

Les anciens produits d'épargne retraite comme le PERP et le Madelin offraient des options de sortie limitées. Le Perp, par exemple, ne permettant qu’une sortie en capital partielle (jusqu'à 20 %), la sortie en capital totale restant assujettie à l'achat de la première résidence principale. 

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En revanche, le PER permet une sortie complète en capital à l'échéance, bien que cette sortie soit fortement fiscalisée (impôt sur le revenu pour le capital et PFU de 30 % sur les plus-values).

Les personnes pouvant immobiliser leur épargne à long terme

À l'exception de situations spécifiques et du financement de l'achat d'un logement, l'épargne investie dans un PER reste bloquée jusqu'à la retraite.

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Avant de souscrire un PER ou de transformer un produit existant comme un Perp ou un Madelin en PER, il est important de vérifier si cette option est pertinente pour votre situation fiscale et patrimoniale.

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Nos conseillers sont à votre disposition pour vous aider à déterminer si le PER est adapté à vos objectifs personnels et patrimoniaux.

Les avantages fiscaux du PER

Ce contrat offre de nombreux avantages spécifiques en matière d'épargne-retraite. Un des principaux attraits du PER réside dans ses avantages fiscaux. Ceux-ci se manifestent notamment par la déductibilité des versements volontaires de vos revenus imposables :

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• Les sommes versées dans le cadre d'un PER sont en effet déductibles de vos revenus, dans une certaine limite. Cela signifie que le montant de vos versements est déduit de votre revenu net global, réduisant ainsi votre base imposable.

💡Vous pouvez consultez notre simulateur de défiscalisation en cliquant ici

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• Un autre avantage fiscal du PER concerne la sortie en rente viagère. Si vous optez pour cette option, la rente perçue est soumise à l'impôt sur le revenu mais bénéficie d'un abattement de 10%.

A noter que les sommes accumulées dans un Plan d'Épargne Retraite (PER) sont fiscalisées au moment de leur retrait, ce qui signifie qu'elles seront soumises à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux à la sortie.

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Comprendre l'impact de la tranche marginale d'imposition (TMI) sur le PER

Le Plan d'Épargne Retraite offre des avantages fiscaux intéressants, mais l'impact de votre tranche marginale d'imposition (TMI) peut varier entre le moment de la souscription et celui du retrait. Voici comment cela fonctionne.

L'impact de la TMI sur le PER

Lorsque vous effectuez des versements sur votre contrat, vous bénéficiez d'une déduction fiscale basée sur votre TMI actuelle. Si votre TMI diminue au moment de la retraite, l'imposition sur les sommes retirées sera moins élevée que prévue initialement.

Exemple pratique

• TMI lors des versements : 30%
  • Vous bénéficiez d'une déduction fiscale de 30% sur vos versements.
• TMI lors du retrait : 11%
  • Vous serez imposé à 11% sur les sommes retirées.

En résumé, si votre TMI baisse entre la souscription et le retrait, vous paierez moins d'impôts que prévu. Si la TMI reste identique, cela permet tout de même de reporter votre imposition à plus tard, constituant ainsi un effet de levier comparable à une avance de trésorerie.

Les différents modes de gestion du PER

Le PER offre plusieurs modes de gestion adaptés aux besoins et aux profils des épargnants. Voici un aperçu des principales options.

Gestion pilotée

Ce mode de gestion appelé aussi gestion déléguée, permet aux épargnants de confier la gestion de leur PER à des professionnels. Dans ce cadre, un gestionnaire de fonds prend en charge les décisions d'investissement, en fonction du profil de risque et de l'horizon de placement de l'épargnant. 

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La gestion pilotée est idéale pour ceux qui préfèrent déléguer les arbitrages et bénéficier de l'expertise de spécialistes. Les fonds sont généralement répartis de manière à maximiser la performance tout en tenant compte du profil de l'épargant et de sa tolérance au risque.

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💡Chez Nalo, notre modèle de sécurisation progressive préserve vos capitaux : plus l’échéance de votre retraite approche, plus nous sécurisons vos actifs. Cela permettra de maximiser votre potentiel de gain pendant la phase d’épargne, puis de stabiliser votre épargne lorsque vous aurez besoin de votre argent.

Gestion libre

Ce mode de gestion donne à l'épargnant une totale autonomie sur les choix d'investissement. Les titulaires du PER peuvent sélectionner eux-mêmes les supports d'investissement, qu'il s'agisse d'actions, d'obligations ou de fonds diversifiés. 

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La gestion libre est destinée aux investisseurs qui ont une bonne connaissance des marchés financiers et qui souhaitent exercer un contrôle direct sur leur portefeuille. La gestion libre permet une grande flexibilité, mais nécessite également une vigilance accrue et une capacité à analyser les tendances du marché.

Comment souscrire un PER ?

Pour ouvrir un compte d'épargne retraite, plusieurs démarches sont nécessaires. D'abord, choisissez l'institution financière ou l'organisme d'assurance où vous voulez ouvrir votre PER. 

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Ensuite, préparez les documents nécessaires. Il vous faudra généralement fournir une pièce d'identité, un justificatif de domicile et un Relevé d'Identité Bancaire (RIB).

Avant de choisir le PER qui semble vous convenir, comparez les différents PER disponibles sur le marché. Prenez en compte : 

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• Les frais : Comparez les frais associés à chaque contrat de PER, car ils peuvent varier selon le distributeur. Portez une attention particulière aux frais de gestion, frais d’arbitrage, frais d’arrérage et frais prélevés sur les versements.
• ‍Le type de gestion : Vous aurez le choix entre différents types de gestion, notamment la gestion "libre" ou "pilotée". Sélectionnez le type de gestion qui correspond le mieux à votre situation personnelle et à vos objectifs financiers.‍
• Les modalités de sortie du contrat : Examinez les options disponibles pour la sortie du contrat. Plusieurs possibilités de rente peuvent vous être offertes, il est donc crucial de bien comprendre les modalités de chaque option avant de prendre une décision.

💡Chez Nalo, les frais sont conçus pour maximiser le potentiel de valorisation de votre épargne. Il n'y a aucun frais d’entrée, d’arbitrage ou de retrait. Les frais de gestion annuels varient selon l’allocation de votre portefeuille, avec un maximum de 1,60% par an.

Quel versement pour le PER ?

Vous pouvez déduire vos versements de vos revenus imposables, ce qui permet de réduire votre imposition de l’année en cours. Cependant, il existe un plafond maximal de versement.

Pour les salariés

Le plafond de versement est égal au plus élevé des deux montants suivants :

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• 10 % de vos revenus professionnels 2023, avec une déduction maximale de 35 194 €.
• 10 % du PASS 2023 (Plafond annuel de la sécurité sociale), soit 4 399 €.

💡 Pas besoin de vous inquiéter des calculs, les impôts les réalisent pour vous chaque année et indiquent votre plafond de déduction sur votre feuille d’imposition de l’année précédente, en page 3.

Pour les indépendants

Le plafond de versement est égal au plus élevé des deux montants suivants :

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• 10 % des bénéfices imposables, avec une déduction maximale de 37 094 € + 15 % de la fraction de votre bénéfice comprise entre 46 368 € et 370 944 €. Les versements sont déductibles dans la limite d’un montant maximum de 85 780 €.
• 10 % du montant annuel du PASS 2024.

Transfert du PER : ce qu'il faut savoir

Le transfert d'un PER est possible et peut être particulièrement avantageux dans certaines situations, notamment pour regrouper tous vos dispositifs d'épargne retraite sous un même contrat, ou encore pour bénéficier de meilleures conditions de gestion. 

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Le transfert peut être effectué à tout moment, que ce soit d'un PER à un autre, ou d'un ancien produit d'épargne retraite vers un PER. Le transfert est gratuit pour tous si votre contrat a plus de 5 ans.

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Il est également possible de transférer votre assurance-vie vers un PER, une opération qui peut s'accompagner d'avantages fiscaux. Il est important de noter que l'avantage fiscal lié au transfert d'un contrat d'assurance de plus de huit ans vers un PER (doublement des abattements liés à la détention) a pris fin le 31 décembre 2022.

Fonctionnement du déblocage du PER

Le déblocage du PER intervient généralement à la retraite. Au moment de la liquidation de vos droits à la retraite, vous avez le choix entre percevoir le montant cumulé sous forme de capital ou en rente viagère.

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Il est toutefois possible de débloquer votre compte d'épargne retraite de façon anticipée dans certaines situations de vie précises.

Règles de déblocage du PER

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Les fonds placés dans ce contrat sont en principe bloqués jusqu'à l'âge de la retraite. Toutefois, la loi autorise le déblocage anticipé dans certaines situations exceptionnelles. 

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Ces cas de déblocage anticipé sont au nombre de six, définis par l’article L224-4 du Code monétaire et financier. Ils concernent :

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• L'invalidité du titulaire,
• Le décès du conjoint,
• Le surendettement,
• La cessation d’activité non salariée suite à un jugement de liquidation judiciaire,
• L'expiration des droits au chômage.

Ces règles s'appliquent à tous les types de PER (individuel, collectif, obligatoire) et à tous les compartiments du PER (versements volontaires, épargne salariale, cotisations obligatoires).

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Pour effectuer une demande de déblocage, il faut contacter l'organisme gestionnaire de votre solution d'épargne retraite. Cette demande peut généralement se faire en ligne sur le site de votre gestionnaire.

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Sortie du PER : les modalités à connaître

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Le Plan Épargne Retraite offre diverses options pour la récupération de l'épargne à la retraite. Les titulaires du PER peuvent choisir entre une sortie en rente ou en capital.

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• La sortie en rente consiste à percevoir une somme régulière jusqu'à son décès.
• La sortie en capital signifie que l'épargnant perçoit une somme globale, soit en un seul versement, soit de manière fractionnée.

Il est également possible d'opter pour une combinaison des deux. Les modalités de sortie choisies peuvent avoir une incidence sur la fiscalité.

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💡Il est aussi à noter qu'aucune limite d'âge n'est fixée pour la sortie du PER. Ainsi, même après le départ à la retraite, le titulaire peut conserver cette solution d’épargne pour couvrir d'autres besoins, et effectuer des retraits partiels ou un retrait total en fonction de ses besoins.

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